Saldenliste (Summen- und Saldenliste)
Erstellen Sie die Saldenliste (SuSa) für einen frei wählbaren Zeitraum: Anfangssaldo, Bewegung und Endsaldo je Sachkonto inklusive CSV-Export für den Steuerberater.
Was ist die Saldenliste?
Die Saldenliste, im Steuerberater-Jargon kurz SuSa, listet pro Sachkonto den Anfangssaldo zum Stichtag Von, die Bewegungen (Soll- und Habensummen) im Zeitraum und den Endsaldo zum Stichtag Bis. Sie ist die klassische Auswertung, mit der Buchhalter und Prüfer die Vollständigkeit der Buchhaltung verproben.
Wofür brauche ich das?
Sie nutzen die Saldenliste zur monatlichen Plausibilitätskontrolle, für Quartalsabschlüsse und zur Übergabe an Ihren Steuerberater. Sie sehen auf einen Blick, welche Konten bewegt wurden, ob Soll- und Habensummen ausgeglichen sind und welche Endsalden in Bilanz bzw. GuV einfließen.
So nutzen Sie die Saldenliste
- Öffnen Sie Buchhaltung > Saldenliste in der Seitenleiste.
- Stellen Sie den Auswertungszeitraum über die Felder Von und Bis ein. Voreingestellt ist der Beginn des laufenden Geschäftsjahres bis heute.
- Optional: Filtern Sie über das Suchfeld nach Kontonummer, Bezeichnung oder Kategorie (z. B. Bank, Erlöse, 1200).
- Die Tabelle zeigt pro Konto: Konto-Nummer, Bezeichnung, Anfangssaldo, Periode Soll, Periode Haben und Endsaldo. Die Zeile Summen ganz unten zeigt die aggregierten Werte und die Differenz Soll minus Haben: diese muss in einer ordnungsgemäßen doppelten Buchführung null ergeben.
- Klicken Sie auf CSV-Export, um die Liste als CSV-Datei herunterzuladen und an Ihren Steuerberater zu senden.
Wichtige Hinweise
- Nur bewegte Konten: Standardmäßig blendet die Saldenliste Konten ohne Bewegung im Zeitraum aus. So bleibt die Auswertung übersichtlich, auch wenn Ihr Kontenrahmen mehrere hundert Konten umfasst.
- Stichtagsbezug: Der Anfangssaldo ist der kumulierte Saldo zum Tag vor dem Von-Datum. Ändern Sie das Von-Datum, verschiebt sich der Anfangssaldo entsprechend.
- Sperre Wirkt: Buchungen in gesperrten Perioden werden in der Saldenliste angezeigt, können aber nicht mehr verändert werden, siehe Periodenabschluss.
- Kontenrahmen: Die Anzeige folgt dem in den Firmeneinstellungen gewählten Kontenrahmen (SKR03 oder SKR04).
- EÜR-Firmen: Bei reinen EÜR-Firmen ohne doppelte Buchführung enthält die Saldenliste nur die Konten, die über Belege und Banktransaktionen direkt bebucht wurden.
Rechtsgrundlagen
- Paragraf 238 HGB: Buchführungspflicht und Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
- Paragraf 145 AO: Allgemeine Anforderungen an Buchführung und Aufzeichnungen
- GoBD: Nachvollziehbarkeit und Vollständigkeit der Buchungen