EÜR-Report

Die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) ist die zentrale Gewinnermittlung für Selbstständige und kleine Unternehmen in Deutschland. ZepDesk erstellt die EÜR automatisch aus Ihren erfassten Einnahmen und Ausgaben.

Was ist die EÜR?

Die EÜR nach §4 Abs. 3 EStG ist die vereinfachte Form der Gewinnermittlung. Sie gilt für:

• Freiberufler
• Gewerbetreibende mit einem Umsatz unter 800.000 Euro und einem Gewinn unter 80.000 Euro pro Jahr
• Kleinunternehmer

Im Gegensatz zur Bilanzierung werden nur tatsächliche Zahlungsflüsse (Zufluss-/Abflussprinzip) berücksichtigt.

EÜR in ZepDesk erstellen

Navigieren Sie zu Buchhaltung → EÜR-Report und wählen Sie den gewünschten Zeitraum.

Zeitraum wählen

Datenquellen

Der EÜR-Report speist sich aus folgenden Daten:

• Einnahmen: Bezahlte Rechnungen (Zahlungseingang)
• Ausgaben: Erfasste Belege und kategorisierte Banktransaktionen
• Umsatzsteuer: Vereinnahmte Umsatzsteuer
• Vorsteuer: Abziehbare Vorsteuer aus Belegen

Die EÜR basiert auf dem Zufluss-/Abflussprinzip: Einnahmen werden zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs erfasst, Ausgaben zum Zeitpunkt der Zahlung, nicht zum Rechnungsdatum.

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Aufbau des Reports

Der EÜR-Report ist gemäß der Anlage EÜR des Finanzamts strukturiert:

Betriebseinnahmen

Zeile	Beschreibung
Umsatzerlöse	Erlöse aus Lieferungen und Leistungen
Vereinnahmte USt	Im Berichtszeitraum vereinnahmte Umsatzsteuer
Sonstige Einnahmen	Erstattungen, Zinsen etc.

Betriebsausgaben

Zeile	Beschreibung
Wareneinkauf	Einkauf von Waren und Material
Personalkosten	Löhne, Gehälter, Sozialabgaben
Raumkosten	Miete, Nebenkosten
Versicherungen	Betriebliche Versicherungen
Kfz-Kosten	Fahrzeugkosten
Reisekosten	Geschäftsreisen
Abschreibungen	AfA auf Anlagegüter
Sonstige Ausgaben	Bürobedarf, Porto, Telefon etc.
Abziehbare Vorsteuer	Vorsteuer aus Eingangsrechnungen

Ergebnis

• Gewinn/Verlust = Betriebseinnahmen − Betriebsausgaben

Elster-Zuordnung

ZepDesk ordnet die Beträge automatisch den korrekten Elster-Kennzahlen der Anlage EÜR zu. So können Sie die Werte direkt in Ihr Elster-Formular übertragen. tip Tipp Prüfen Sie die Zuordnungen vor der Übertragung an Elster. Bei Unsicherheiten konsultieren Sie Ihren Steuerberater. :::

Exportformate

Prüfung und Korrektur

Vor dem Export sollten Sie prüfen:

• Sind alle Rechnungen als bezahlt markiert, die tatsächlich bezahlt wurden?
• Sind alle Belege erfasst und korrekt kategorisiert?
• Sind Banktransaktionen vollständig importiert und zugeordnet?

Hinweis

Fehlende oder falsch kategorisierte Einträge führen zu einer fehlerhaften EÜR. Nehmen Sie sich Zeit für die Prüfung, insbesondere vor der jährlichen Steuererklärung.

Jahresabschluss

Für die Steuererklärung erstellen Sie den EÜR-Report für das gesamte Kalenderjahr. Die Werte können Sie:

1. Direkt in Mein ELSTER übertragen
2. Als DATEV-Export an Ihren Steuerberater senden
3. Als PDF für Ihre Unterlagen archivieren

XML-Freeze nach Übermittlung

Wird die EÜR per ELSTER übermittelt und in ZepDesk als abgegeben markiert, friert das System das erzeugte ELSTER-XML mit einem sha256-Hash ein. Der Report kann anschließend nicht mehr verändert werden, Korrekturen erfordern eine berichtigte EÜR als neuen Vorgang. Hintergrund siehe GoBD-Compliance.